Qué es el crédito, en mecánica
Los planes del marketplace tienen un precio de lista que pone la aseguradora y aprueba el estado. El crédito tributario para la prima es un subsidio federal que cubre la diferencia entre ese precio y el porcentaje de tu ingreso que la ley dice que deberías pagar por un plan de referencia. El plan de referencia es el segundo plan plata más barato disponible donde vives.
De ahí salen tres consecuencias. El crédito es personal: dos vecinos con el mismo plan pagan montos distintos porque sus ingresos son distintos. El crédito se puede llevar a cualquier nivel de metal: se calcula contra el plan plata de referencia y luego se aplica al plan que escojas, así que un plan bronce puede quedar casi gratis y un plan oro cuesta toda la diferencia. Y el crédito es provisional: se paga sobre un cálculo y se ajusta en tu declaración de impuestos.
Cómo el ingreso fija el crédito
El ingreso que cuenta es el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) del hogar tributario (tax household), proyectado para el año de la cobertura. La fórmula convierte ese ingreso en un porcentaje del nivel de pobreza y te pide pagar una parte del ingreso que sube a medida que sube ese porcentaje.
Con las reglas ampliadas que rigieron de 2021 a 2025, esa parte esperada empezaba en 0% para los ingresos más bajos y tenía un tope del 8,5% en todos los ingresos, sin límite superior. Esas reglas vencieron el 31 de diciembre de 2025 y siguen vencidas para 2027. Para 2026 y 2027 el crédito funciona con la fórmula anterior a 2021. Según la tabla del IRS para 2027 (Rev. Proc. 2026-26), la parte esperada empieza en el 2,15% del ingreso en la parte baja y sube hasta el 10,22% entre el 300% y el 400% del nivel de pobreza; por encima del 400%, por lo general no hay crédito.
En dólares de 2026, las líneas se ven así:
| Hogar | 200% tope del Essential Plan | 250% el crédito se achica | 300% el crédito se achica | 400% el crédito suele terminar |
|---|---|---|---|---|
| 1 | $31,920 | $39,900 | $47,880 | $63,840 |
| 2 | $43,280 | $54,100 | $64,920 | $86,560 |
| 3 | $54,640 | $68,300 | $81,960 | $109,280 |
| 4 | $66,000 | $82,500 | $99,000 | $132,000 |
| 5 | $77,360 | $96,700 | $116,040 | $154,720 |
| 6 | $88,720 | $110,900 | $133,080 | $177,440 |
Cada persona adicional suma $5,680 al 100% FPL. Cifras anuales, antes de impuestos.
Por debajo del 200% del nivel de pobreza, para adultos de 19 a 64 años, la respuesta en Nueva York casi nunca es un plan del marketplace sino el Essential Plan (Plan Esencial), a $0 y sin temporada.
El pago adelantado y el ajuste que viene después
No pagas la prima completa para esperar un reembolso. Le dices a NY State of Health cuánto esperas ganar, el marketplace calcula un crédito y ese crédito se le paga cada mes a la aseguradora. Tu factura es lo que queda.
Al terminar el año, el marketplace te manda un estado de cuenta con lo que se pagó a tu nombre (el formulario 1095-A), y tu declaración federal recalcula el crédito que de verdad te tocaba con tu ingreso real. Si ganaste menos de lo proyectado, recibiste crédito de menos y la diferencia vuelve en tu reembolso. Si ganaste más, recibiste crédito de más y lo devuelves.
Qué cambió en 2026: la ley federal eliminó el tope de esa devolución. Hasta 2025, los hogares por debajo del 400% del nivel de pobreza devolvían como máximo una cantidad fija, de unos cientos a unos miles de dólares según el ingreso. Desde el año tributario 2026, se debe todo el exceso. Un hogar que proyectó $40.000, ganó $58.000 y tomó un crédito anticipado grande todo el año puede deber varios miles de dólares en abril. Las primeras declaraciones con esta regla se presentan a comienzos de 2027.
Dos defensas, las dos aburridas. Calcula hacia arriba si tu ingreso es impredecible, porque calcular de más solo retrasa dinero que te van a devolver. Y reporta los cambios de ingreso cuando pasan, para que el crédito anticipado se recalcule hacia adelante en vez de descubrirlo al declarar.
Quién puede recibirlo
Ciudadanos e inmigrantes con presencia legal, con un ingreso dentro del rango del crédito, que no califican para otra cobertura asequible como Medicaid, el Essential Plan o un plan asequible del empleador.
Las reglas para inmigrantes se cerraron en dos pasos con la ley federal aprobada en julio de 2025. Desde el 1 de enero de 2026, los inmigrantes con presencia legal y un ingreso por debajo del 100% del nivel de pobreza perdieron la elegibilidad. Desde el 1 de enero de 2027, el crédito queda limitado a residentes permanentes, ciertos entrantes cubanos y haitianos y ciudadanos de los países del Pacto de Libre Asociación (COFA). Refugiados, asilados, personas con TPS y otras categorías con presencia legal todavía pueden comprar un plan del marketplace, a precio completo, pero no pueden recibir el crédito. Qué sigue abierto para esos hogares.
Otro cambio de la misma ley, la verificación obligatoria de la elegibilidad antes de recibir el crédito, empieza con el año tributario 2028, no en 2027. Aun así, ten a mano comprobantes de ingreso: NY State of Health puede pedirlos si los datos no cuadran.
Las reducciones de costos compartidos: el otro subsidio
Los hogares entre el 100% y el 250% del nivel de pobreza que escogen un plan plata también reciben reducciones de costos compartidos (cost-sharing reductions): deducibles y copagos más bajos incluidos en el plan. Esa ayuda no se ve en una comparación de primas y puede valer más que el crédito para quien usa atención médica. La pregunta para NY State of Health: "¿Califico para reducciones de costos compartidos, y qué planes plata las incluyen?"
Cuando tu ingreso cambia durante el año
El crédito tributario para la prima se paga sobre el ingreso que proyectaste, así que un cambio de ingreso a mitad de año cambia lo que te corresponde. Una vez inscrito por NY State of Health, tienes 30 días para reportar un cambio de ingreso, de tamaño del hogar o de cobertura del trabajo.
| Qué cambió | Qué hacer, y por qué |
|---|---|
| Un aumento o un segundo trabajo nuevo | Repórtalo dentro de 30 días para que el crédito anticipado baje desde ya, en vez de volver como impuesto a pagar |
| El ingreso bajó del 200% del nivel de pobreza | Repórtalo; los adultos de 19 a 64 pueden pasar al Essential Plan a $0 |
| El ingreso bajó pero sigue en el rango del marketplace | Repórtalo; el crédito crece cuando el ingreso baja |
| Un trabajo ahora te ofrece cobertura | Repórtalo aunque no aceptes el plan; una oferta asequible del empleador puede terminar el crédito |
| Tu ingreso como independiente es disparejo | Revisa el cálculo más de una vez al año |
Reportar dos veces en un año es normal. El costo de no reportar es aritmética: el crédito pagado de más se acumula cada mes hasta que la declaración lo ajusta, y no hay tope de devolución desde el año tributario 2026. Cada cambio que se reporta, paso a paso · Calcular el ingreso cuando trabajas por tu cuenta.
Dónde se detiene esta página
No reproducimos la tabla completa de porcentajes de 2027, porque se ajusta cada año y una tabla vieja es peor que un enlace; el IRS la publica en un procedimiento propio (para 2027, la Rev. Proc. 2026-26). La vista previa de planes de NY State of Health muestra tu crédito para tu condado y tu hogar, y ese número, no una tabla, es el que sirve para decidir.
Preguntas frecuentes
¿El crédito tributario para la prima es un préstamo?
No. Es un subsidio que se ajusta contra tu ingreso real al declarar. Solo devuelves dinero si los pagos adelantados superaron lo que te tocaba con tu ingreso final.
¿Puedo tomar menos crédito por adelantado?
Sí. Puedes tomar parte del crédito cada mes y cobrar el resto al declarar impuestos. Casi nadie lo hace, y es la protección más limpia contra una devolución sorpresa si tu ingreso puede subir.
Mi ingreso está apenas por encima del 400% del nivel de pobreza. ¿Hay algo?
No del crédito federal con las reglas actuales. Revisa primero el cálculo: los aportes de jubilación antes de impuestos, los aportes a una HSA y los gastos deducibles del trabajo por cuenta propia bajan el ingreso que cuenta. Si el hogar de verdad queda por encima de la línea, compara planes por precio de lista y red, y ten presente que la ayuda financiera del hospital sigue limitando los cobros hasta el 400% y aplica a pacientes asegurados cuyos gastos de bolsillo superan el 10% del ingreso.
¿El crédito cuenta en contra de una solicitud de green card?
La regla de carga pública cambió en 2026: el DHS anuló el reglamento de 2022 con efecto desde el 18 de septiembre de 2026 y pasó a una evaluación de la “totalidad de las circunstancias”, con pautas detalladas que USCIS fija por guía aparte. Por eso no damos un sí o un no general. Para un caso pendiente, pregúntale a un abogado de inmigración por tu situación concreta; la ciudad financia servicios legales de inmigración gratuitos.
¿Puedo recibir el crédito tributario para la prima si mi trabajo ofrece seguro médico?
Por lo general no, si la oferta del empleador cuenta como cobertura asequible. El crédito es para quien no califica para otra cobertura asequible, y pasar a ser elegible para un plan del trabajo es un cambio que reportas a NY State of Health dentro de 30 días, lo aceptes o no. Quedarte con un plan subsidiado del marketplace junto con esa oferta es como la gente termina devolviendo créditos.
¿Cuánto tiempo tengo para reportar un cambio de ingreso a NY State of Health?
Treinta días desde el cambio, si ya estás inscrito. Ese plazo es más corto que la ventana de 60 días para inscribirte después de un evento de vida que califica, y cubre cambios de ingreso, tamaño del hogar y cobertura del trabajo. Repórtalo en tu cuenta de NY State of Health, por teléfono o con un navegador certificado, cuya ayuda es gratis, para que el crédito se recalcule hacia adelante.
¿Las reducciones de costos compartidos vienen con cualquier plan?
No. Las reducciones de costos compartidos, los deducibles y copagos más bajos que acompañan al crédito, aplican solo a hogares entre el 100% y el 250% del nivel de pobreza que escogen un plan plata. Con un plan bronce u oro, el mismo hogar conserva el crédito tributario para la prima pero pierde esa ayuda. Pregúntale a NY State of Health qué planes plata de tu condado las incluyen antes de escoger.
Fuentes
- Servicio de Investigación del Congreso — crédito tributario ampliado y primas del marketplace 2026 (R48290, en inglés) (verificado 2026-09-07)
- IRS — Rev. Proc. 2026-26: tabla de porcentajes aplicables del crédito para 2027 (en inglés) (verificado 2026-11-03)
- IRS — se eliminan los topes de devolución del crédito tributario anticipado (en inglés) (verificado 2026-11-03)
- KFF — 9 cosas a vigilar en la inscripción abierta 2027 (30 de octubre de 2026, en inglés) (verificado 2026-11-03)
- Journal of Accountancy — el IRS propone reglamentos para los cambios del crédito tributario (octubre de 2026, en inglés) (verificado 2026-11-03)
- Mintz — el DHS anula el reglamento de carga pública de 2022 (20 de julio de 2026, en inglés) (verificado 2026-11-03)
- NY State of Health (verificado 2026-09-07)
- Guías de pobreza del HHS 2026 (Federal Register, 15 de enero de 2026, en inglés) (verificado 2026-08-12)
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